Ghid de operare pentru utilizatorii WinMENTOR care aplica facilitatile legislative


 

 

  versiunea tiparibila a acestui document

 

 

A. CONSTANTE NOI
 

1. Constanta generala de functionare TVA “Firma aplica TVA la incasare” (Da)
2. ...”Numar zile pentru colectare automata TVA neexigibil” (90)
 

B. NOMENCLATOR PARTENERI, SABLON CONTABIL PARTENER
 

Fig. 1
 

Fig. 2
 

Recomandam crearea de analitice pentru contul 442.08, in vederea urmaririi TVA-ului neexigibil
corespunzator facturilor cu TVA la incasare, in cazul in care ati avut create analitice pentru urmarirea
avizelor de la furnizori/clienti sau lucrati cu analitic specificat pentru adaosul preturilor de inregistrare.
 

C. FACTURI DE LA FURNIZORI
 

Interfata facturilor de intrare se modifica (vezi figura 3) prin adaugarea a doua flag-uri: “TVA dedus la
plata” ce se completeaza automat pe baza specificatiilor legislative (va fi “Da” atata timp cat: furnizorul
este platitor de TVA din Romania, factura este emisa incepand cu anul 2013, nu se aplica taxare inversa si
TVA-ul este diferit de 0) si “TVA la incasare pe factura furnizorului”, care se completeaza de
utilizator pe baza specificatiilor de pe factura furnizorului.
Daca “TVA dedus la plata” are valoarea “Da” TVA-ul se inregistreaza ca neexigibil iar pe masura ce se
plateste obligatia se deduce TVA-ul.
In figura 4 se poate vedea stingerea obligatiei prin numerar din casa.
Similar se intampla in cazul stingerii obligatiei prin justificare decont, tranzactii curente prin banca, girare
efecte comerciale (numai dupa inregistrarea contului generic prin care se face girarea, in constanta
generala de functionare: “Cont bancar pentru efecte comerciale girate”) si compensare.
TVA-ul nu devine exigibil in cazul inregistrarii CEC-urilor si efectelor comerciale, in tranzactii in curs
din trezorerie.
 

Fig. 3
 

 

Fig. 4
 

D. FACTURI CATRE CLIENTI
 

Spre deosebire de factura de intrare, factura de iesire primeste un singur flag completat si el automat in
functie de diversi parametrii (tara clientului, apartenenta la grupul de firme al utilizatorului, tipul
 

 

Fig. 5
 

tranzactiei - cu sau fara taxare inversa, valoarea TVA-ului pentru facturi a caror valoare este diferita de 0,
modul de plata - prin casa de marcat sau nu), vezi figura 5 in care se poate observa si stingerea obligatiei.
In cazul facturii la aviz, pe langa flag-ul de “TVA la incasare”, exista posibilitatea precizarii datei la care
ar fi trebuit sa se intocmeasca factura “Data limita emitere factura”, data de la care incepe calculul
privind amanarea de colectare a TVA-ului, in cazul in care este diferita de data facturii.
Facturile incasate imediat prin casa de marcat vor avea setat flag-ul “TVA la incasare” pe “Nu” (vezi
figura 7), colectarea TVA-ului facandu-se pe monetar, la preluarea raportului “Z”.
Acelasi lucru se va intampla si pentru facturile generate din casa de marcat.
 

 

 

Fig. 6
 

Colectarea la termen a TVA-ului (dupa 90 de zile de la data intocmirii facturii - conform Codului
Comercial) se realizeaza automat cand se lanseaza Refacere stocuri/solduri, Refacere completa jurnal sau
Inchidere de luna.
In “Jurnalul de vanzari” este pusa in evidenta aceasta inregistrare printr-o plata generica, fara numar de
document (vezi anexa JURNALE). Generarea jurnalelor se face intotdeauna raportandu-se la ultima zi a
lunii de lucru.
 

Observatie:
Stingerea obligatiilor clientilor dupa 90 de zile de la data inregistrarii lor, in trezorerie sau prin
compensari, nu mai colecteaza TVA.
 

 

Fig. 7

 

design by Blick